Есть ли и какой налог на приватизированную квартиру (имущественный) и при продаже?

      
налог на приватизированную квартиру

Владельцы приватизированной квартиры кроме радости обладания заветными квадратными метрами порой сталкиваются и с рядом трудностей.

И чтобы вопросы налогообложения не доставили неприятных сюрпризов, собственникам квартир необходимо разбираться в хитросплетениях российского законодательства.

Попробуем разобраться есть ли налог на приватизированную квартиру.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-43-76. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

Категории собственников

Категории собственниковКвартиры наряду с другими видами недвижимости и транспортными средствами являются имуществом, которое может принадлежать одному или нескольким физическим лицам.

От вида собственности будет зависеть налог на имущество приватизированной квартиры, точнее его размер.

В соответствии с видом собственности, различают категории собственников:

  1. Индивидуальный собственник – только он ответственен за вопрос уплаты налога;
  2. Долевые собственники – владеют квартирой совместно с четко разграниченными и прописанными долями каждого владельца. В этом случае налогоплательщиком являются все физические лица, и налог на приватизируемую квартиру будет зависеть от размера доли.
  3. Совместные собственники – также владеют жильем совместно, несут одинаковую ответственность по уплате налогов, но плательщиком может выступать кто-то один, определенный соглашением сторон.
      

Налогообложение

Говоря о уплате НДФЛ следует различать имущественный налог и налог на приватизированную квартиру при продаже.

Имущественный налог

С января 2015 года вступили в силу изменения, касающиеся налогов на имущество физических лиц. 32 статья НК РФ, которая так и называется «Налог на имущество физических лиц» определяет новый порядок исчисления налогов на квартиру.

Вместо инвентаризационной стоимости в качестве налоговой базы теперь будет выступать кадастровая стоимость. Если опустить детали, главное отличие заключается в том, что кадастровая стоимость квартиры приближена к рыночной, а значит, налоги будут выше.

Во всех без исключения субъектах РФ закон заработает к 2020 году, а пока лишь 28 регионов России уже перешли на новый способ исчисления. Список регионов можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы. Кадастровую стоимость своей квартиры также можно узнать на сайте ФНС, данные загружаются из базы Росреестра.

Какой налог на приватизированную квартиру?

Ставка налога на квартиру составит 0,1%. Предусмотрен и налоговый вычет — снижение кадастровой стоимости квартиры на 20 кв. м.

Если вы приватизировали квартиру, как платить налог не знаете, тогда мы поясним эти положения примерами:

Квартира 42 кв. м., ее кадастровая стоимость – 2.250.000 руб.

  • Находим стоимость 1 кв. м.: 2.250.000/42 = 53.571 руб.
  • Находим величину вычета: 53.571*20 = 1.071.420 руб.
  • Определяем налоговую базу: 2.250.000-1.071.420 = 1.178.580 руб.
  • Получаем искомую сумму налога: 1.178.580*0,1% = 1178,58 руб.
  • Квартира 87 кв. м., ее кадастровая стоимость – 4.270.000 руб.
  • Находим стоимость 1 кв. м.: 4.270.000/87 = 49.080 руб.
  • Находим величину вычета: 49.080*20 = 981.600 руб.
  • Определяем налоговую базу: 4.270.000-981.600 = 3.288.400 руб.
  • Получаем искомую сумму налога: 3.288.400*0,1% = 3288,4 руб.

Какой налог на приватизированную квартируОчевидно!

Чем больше квартира и ее кадастровая стоимость, тем выше будет окончательная сумма налога.

Дороже всего квартира обойдется владельцам элитной недвижимости с обширной площадью.

Далее поговорим о подоходном налогообложении при продаже квартиры.

Налог при продаже квартиры

Естественным желанием каждого человека, только что получившего прибыль от продажи квартиры, будет стремление распорядиться средствами по своему усмотрению.

Но этот тип сделок попадает под действие Налогового Кодекса РФ и в определенных случаях собственник квартиры обязан уплатить НДФЛ.

13% от дохода – именно такой стягивается налог с продажи приватизированной квартиры.

Сумма, когда речь идет о квартирах, не малая и полезно узнать нюансы и тонкости налогообложения, перед тем как продавать жилье.

      

Уточним, при каких условиях возникают налоговые обязательства:

  1. Во-первых, право собственности на квартиру наступило менее 3-х лет назад;
  2. Во-вторых, указанная в договоре купли-продажи, стоимость жилья превышает 1 миллион рублей.

При осуществлении подобной сделки, сумма дохода, которую вы от нее получаете, облагается 13% налога, как и в сделках с другим имуществом.

В иных случаях доход, полученный от продажи имущества, налогом облагаться не будет. Проиллюстрируем ситуации, когда можно продать приватизированную квартиру без налога конкретными примерами:

Налог при продаже квартирыПример 1: Потапов В. продает квартиру, которую приобрел в 2011 году.

Цена квартиры, в соответствии с договором купли-продажи составляет 2 млн. 350 тыс. руб.

Пример 2: Лаптева С. продает квартиру, полученную в наследство в 2014 году. Цена квартиры, в соответствии с договором купли-продажи составляет 940 тыс. рублей.

нужно ли платить налог при продаже квартирыНужно ли платить налог при продаже квартиры, которая досталась вам по наследству, по переуступке или по дарственной? Расширенный ответ читайте в статье по указанной ссылке.

Приватизированное жилье можно обменять, как это сделать читайте здесь.

Если вы живете на последнем этаже и хотите увеличь площадь жилья можно попробовать приватизировать чердак над квартирой. Инструкцию найдете по ссылке http://svoe.guru/zhilaya-sobstvennost/kvartira/privatizatsiya/cherdaka.html.

Как уменьшить размер налога?

Что делать, если обстоятельства не позволяют ждать дольше 3 лет, и цена квартиры при продаже точно превысит сумму в 1 млн. рублей? Это как раз тот случай, когда подачи налоговой декларации избежать не получится. Заплатить искомую сумму придется. Однако собственники вправе воспользоваться тем способом уплаты, который позволит сэкономить в их ситуации:

  • Налог, исчисляемый с использованием имущественного вычета. Суть этого варианта сводится к тому, что каждый гражданин РФ может воспользоваться своим правом (абз. 1 п.2 ст. 220 НК РФ) снизить величину дохода, полученного от сделки по продаже квартиры на максимальную сумму имущественного вычета, определяемую законом – 1 млн. руб. Формула исчисляемой величины:

    (цена проданной квартиры – 1 млн. руб.) * 13% = Налог
  • Налог, исчисляемый способом «полученный доход – понесенный расход». Регламентирует этот способ НК РФ, статья 220 п.2, абз. 2 – собственникам предоставляется возможность снизить величину дохода от продажи квадратных метров на фактически понесенные расходы по их приобретению. Формула по расчету будет такой:

    (доход от продажи – расход на приобретение) * 13% = Налог
В ситуации, когда расходы на приобретение превышают 1 млн. руб. этот способ использовать выгоднее. Однако помните, что в этом случае сведения о расходах подтверждаются соответствующими документами.

Как уменьшить размер налогаПредставим!

В октябре 2015 года была продана квартира, приобретенная в 2014 году.

В то время цена по договору купли-продажи составляла 1.400.000 руб.

Сейчас ее цена возросла, и вы продали ее за 1.850.000 руб.

Рассчитаем сумму налога двумя разными способами:

  1. Налог, исчисляемый с помощью имущественного вычета.

    Величина налога = (1.850.000 руб. — 1.000.000 руб.) * 13% = 110.500 руб.

  2. Налог, исчисляемый способом «полученный доход – понесенный расход».

    Величина налога = (1.850.000 руб. — 1.400.000 руб.) * 13% = 58.500 руб.

Кто не платит налог?

Не все граждане РФ обязаны платить налог на приватизированную квартиру. Льгота, освобождающая от уплаты, полагается следующим категориям населения:

  • Ветеранам ВОВ;
  • Инвалидам 1 и 2 группы, инвалидам детства;
  • Героям СССР и Российской Федерации; а также лицам, награжденным орденом Славы;
  • Участникам ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы;
  • Военнослужащим, прослужившим более 20 лет;
  • Членам семей военнослужащих, потерявшим кормильца и др.
Если кто-то из членов вашей семьи относится к этим категориям, целесообразно будет оформить собственность на него и освободиться от налогового бремени.

Особые категории налогоплательщиков

Остановимся подробнее на 2 категориях налогоплательщиков: пенсионерах и несовершеннолетних.

Особые категории налогоплательщиковСперва расскажем, платят ли налог за приватизированную квартиру пенсионеры, затем перейдем к детям.

В отношении пожилых граждан в РФ действует льгота, которая заключается в освобождении от уплаты налога на квартиру.

Льгота распространяется только на один объект недвижимости.

Поэтому следует обязательно уплатить налог на приватизированную квартиру для пенсионеров, владеющими двумя и более квартирами.

Следует учесть, что для получения льготы необходимо собрать пакет документов и обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации квартиры, так как эта льгота имеет уведомительный характер и не наступает автоматически по достижении пенсионного возраста.

Итак, нужно ли платить налог за приватизированную квартиру пенсионерам? Нет, при условии, что у них владеют одним объектом недвижимости. И да – если в собственности более 1 квартиры.

Разберемся с другой ситуацией и расскажем надо ли платить налог за приватизированную квартиру несовершеннолетним детям.

Законодательством РФ предусмотрена возможность владения собственностью независимо от возраста физического лица. А значит, несовершеннолетний ребенок может выступать владельцем имущества, в том числе квартиры.

Несмотря на то, что малолетние дети не имеют своего источника дохода, от обязанности уплаты налогов их не освобождают. Плательщиками в этом случае выступают законные представители ребенка (родители, опекуны, усыновители).

Как платить налог?

Собственник обязан уплатить налог после приватизации квартиры.

  1. Что нужно сделать, впервые став собственником квартиры после 1 января 2015 г.? — уведомить налоговые органы о наличии недвижимого имущества. Для этого требуется заполнить сообщение по специальной форме. Бланк можно скачать на сайте ФНС или у нас.
  2. Здесь можно скачать бланки формы 3-НДФЛ за 2015 год в форме PDF или же в формате XLS — Эксель.

    Также мы выложили для вас инструкцию к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF).

    Как платить налог

  3. Где это можно сделать? Заполнить бланк заявления можно в налоговом органе либо по месту жительства заявителя, либо по месту регистрации квартиры. Помимо этого, подать заявление можно и в электронном виде на сайте ФНС с помощью «Личного кабинета налогоплательщика».
  4. Когда это нужно сделать? Вплоть до 1 января 2017 г., именно с этой даты наступает ответственность за непредставление сведений.
Важно! Срок уплаты всех имущественных налогов до 1 октября текущего года.

Почему не присылают налог?

Если налог на приватизированную квартиру не приходит, причин может быть 2 – недоработка ФНС или потеря письма (по вине Почты России, ваш переезд и смена адреса фактического проживания и т.д.).

Стоит проявить сознательную позицию и самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию за разъяснением ситуации. Неполучение отправленного письма не избавит от налоговых обязательств.

      

Что касается подоходного налога с продажи квартиры – подать декларацию по форме 3-НДФЛ следует до 30 апреля следующего после сделки года (продали квартиру в 2015 г. – успейте задекларировать доход до 30.04.2016 г.) Уплатить налог – до 15 июля следующего после сделки года.

В заключение краткого налогового экскурса хочется предостеречь от искушения не платить налоги или, того хуже, воспользоваться мошенническими схемами, которые частенько предлагают недобросовестные риелторы.

Помните, уплата налогов – это обязанность гражданина и уклонение от нее может повлечь очень серьезные последствия.

Читайте также подробные материалы о том, куда обратиться для приватизации, какова стоимость этой процедуры, какие документы понадобятся и все про сроки приватизации.

Видео

Смотрите видео о новом налоге на имущество физических лиц.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-43-76 (Москва)
+7 (812) 309-50-38 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
      

Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях - мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

Комментариев: 7
  1. Олеся Кузнецова

    Добрый день.
    Долг по налогу Вы можете выяснить в ФНС по месту пребывания, проверяют с помощью данных ИНН, а также в личном кабинете на сайте госуслуг. Очень удобный интерфейс, там можете выяснить не только долг по оплате налога но и судебные задолженности, а также выяснить имеются ли у Вас не оплаченные штрафы.

  2. Фёдор Прокофьев

    Трехкомнатная квартира 63 кв.м приватизирована в 2013 году. У меня право на 1/2 часть и по 1/4 у сына и внука. Как в таком случае оплачивается налог на недвижимость?

    • Анна

      Налог на недвижимость будет распределяться согласно имеющихся у вас в собственности долей. Для вас налог составит ровно столько, насколько налогом облагается половина квартиры, принадлежащей вам. Сын и внук заплатят налог за свои части причитающейся им собственности. В данном случае эти доли составляют чуть больше 15 кв метров.

  3. Артём Тимофеев

    Как будет облагаться налогом недвижимое имущество в виде 1 к.омн.приватизированной квартиры в Орше и 12части приватизированной ( еще не выплачена приватизация) в Минске? Спасибо!

    • антон

      Налог на приватизированную квартиру высчитывается следующим образом,берете кадастровую стоимость и высчитываете из этой суммы 0,1 процент,при этом предусмотрен и налоговый вычет — снижение кадастровой стоимости квартиры на 20 кв м,дальше легко все посчитать более подробно вы можете узнать здесь http://svoe.guru/

  4. Сергей Крылов

    добрый день, я живу в Москве, но у меня есть приватизированное жилье (доля) в г. Тюмени. приватизация прошла в марте 2016, где мне найти, какая у меня задолженность по налогу на имущество? так как собираюсь заграницу в отпуск и не знаю, выпустят ли меня. Сергей

    • Елена

      Узнать о задолженности по налогу на имущество без личного посещения налоговой инспекции вы можете через сайт ФНС или портал Госуслуг. Необходимо будет ввести ваши персональные данные и вы узнаете задолженности по всей вашей собственности.
      Через сайт службы судебных приставов вы сможете узнать свою задолженность только в случае, если на вас завели дело о просрочке платежа.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 703-43-76Москва +7 (812) 309-50-38Санкт-Петербург Остальные регионы:
Онлайн-консультант
Подписка (E-mail)
© 2017 СВОЁ