Хотите получить налоговый вычет с процентов по ипотеке? Всё о возврате подоходного налога при покупке квартиры и имущественных вычетах

Налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке — что это? Кроме возможности вернуть часть денег, затраченных на покупку квартиры, государство предусматривает возврат еще некоторой суммы по уплате процентов, это регламентируется 220 статьей Налогового Кодекса (пп.4 пункт 1). В данной статье мы рассмотрим как можно воспользоваться такой возможностью и какие нюансы при этом учесть.

Скрыть содержание

• Отличия налогового вычета по ипотеке от вычета по процентам
• Есть ли возможность получить процентный возврат отдельно от вычета по кредиту?
На какую сумму можно рассчитывать и каков её максимальный размер?     Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию?     Пакет документов     Заявление     Налоговая декларация     Пошаговая инструкция     Титульная часть     Первый раздел     Шестой раздел     Лист И     Лист А     Лист Ж1    
• Как получить средства?

Отличия налогового вычета по ипотеке от вычета по процентам

Здесь выделяют несколько важных отличий:

• максимальная сумма, которую можно вернуть – 390 тысяч рублей, в то время как при возврате 13% стоимости квартиры вы сможете получить только 260000 рублей;
• вычет по процентам предоставляется единожды и на одну квартиру, а по основной сумме можно получать остаток средств с первого приобретения на последующие.

Есть ли возможность получить процентный возврат отдельно от вычета по кредиту?

Да, они не связываются между собой. Кроме того, что налоговый возврат может быть осуществлен отдельно, его можно получить по отдельной квартире, на которую необязательно оформлять 13% вычет по основной сумме.

О том, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и вернуть проценты с налога на имущество, узнайте тут.

На какую сумму можно рассчитывать и каков её максимальный размер?

Для наглядности рассмотрим пример:Гражданин приобрел квартиру за 4 миллиона рублей в ипотеку. Размер процентов составил полтора миллиона рублей. Сам он платил 13% подоходного налога, т.е 13% от дохода официального трудоустройства и других задекларированных источников, в общем вышло 136000 рублей за год.

Просчитаем, сколько своих «кровных» он сможет вернуть:

1500000 100 * 13 = 195 000 рублей

За год, в котором он уплатил налогов на сумму 136000 руб., ему положено ровно столько же, сколько он отдал в государство – 136 тыс.руб. В следующем году он имеет возможность получить остаток, т.е 195000 – 136000 = 59 тысяч рублей.

О том, сколько возвращает налоговая при покупке в ипотеку квартиры, узнайте здесь.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию?

В случае, если кроме вычета по процентам вы претендуете на возврат 13% от основной суммы, подавать нужно после полной выплаты второго, но здесь есть исключение. Иногда годовой размер уплаченных налогов государству составляет, к примеру, 280 тысяч. Тогда есть смысл подавать и на то, и на то. Вы получите 260 т.р от цены квартиры и 20 тысяч по ипотечным процентам.

О том, как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и когда подавать на возврат 13 процентов, читайте тут.

Пакет документов

Необходимо предоставить следующую документацию:

• паспорт;
• договор об ипотеке;
• бумага, которая удостоверяет что кредит уплачивается вовремя, график его погашения;
• банковская справка касаемо выплаты процентов;
• подтверждение того, кредит исправно выплачивается (банковская выписка либо квитанции);
• справка о доходах 2-НДФЛ;
• заявление на вычет процентов по ипотеке;
• декларация 3-НДФЛ.

О том, как выглядит НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку и как заполнять, читайте здесь.

Заявление

Составить его достаточно просто, здесь нет особых нюансов. Его форма – произвольная, оно должно содержать:

1. номер ФНС России, в которую вы обращаетесь.
2. Фамилия, имя, отчество.
3. Адрес по которому вы проживаете.
4. Индивидуальный номер налогоплательщика.
5. Год, за который вы получаете вычет.
6. Адрес взятого в ипотеку имущества.
7. Размер имущественного вычета.
8. Список предоставленного пакета документов (о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, какие нужны документы в налоговую для возврата 13 процентов, читайте здесь).
9. Дату.
10. Подпись.
11. Расчетные данные для получения возврата, для этого заранее приготовьте расчетные данные выбранного банка.

Налоговая декларация

Краткая справка о том, что нам нужно заполнить:

• титульная часть, к ней относятся первые две страницы. Туда вносится информация о гражданине, который претендует на 13% вычет;
• раздел 1 – расчет сумм, подлежащих возврату;
• раздел 6, содержащий итоговый налоговый вычет;
• лист А, отражающий данные из справки о полученных средствах, выданную работодателем;
• лист Ж – сумма, полученная у работодателя и размер вычтенных из нее налогов;
• лист И содержит перечень иного кредитного имущества, если оно имеется и некоторые расчеты.

Пошаговая инструкция

Титульная часть

• В «Номер корректировки» внесите «0 – -«, но это подходит только если декларация первая;
• в «Отчетный период» указывайте прошедший год, за какой вы хотите вернуть 13%;
• «код налогового органа» нужно спрашивать у налоговой службы, так как у каждого учреждения он свой, это относится и к коду по ОКАТО;
• далее потребуется указать код налогоплательщика, для физического лица это 760;
• вписывать ИНН можно по желанию, но с целью экономии времени, проще указать, так как когда он отсутствует, требуется внести паспортные данные, ФИО и пр;
• выбираете статус налогоплательщика. Это легко, налоговый резидент – 1, другие случаи – 2;
• вписываете свой контактный номер телефона;
• в самом низу укажите число страниц, которые заполняли.

Первый раздел

Все, что вам потребуется для его заполнения – справка о доходах. Эти данные вносятся в категории помесячных доходов.

Пример 1. Анатолий за год имел доход в размере 200 тысяч рублей за год. Вся эта сумма была получена от работодателя и облагалась налогом. Удержали 13%, то есть гражданин получил только 174 тысячи рублей. Т.е к возврату принадлежит 26 тыс. рублей. Это мы и должны отразить в первом разделе.

Заполняем согласно примеру:

• в поле 010 вписываем 200 тыс. рублей;
• в поле 030 тоже самое – 200000 рублей;
• в поле 040 указываем 26 тысяч рублей;
• в поле 050 дублируем поле 010 – 200 тыс. рублей;
• в поле 070 пишем 26 тысяч рублей;
• в поле 100 указываем тоже самое – 26 тысяч рублей.

Шестой раздел

• В поле 010 вписываем «2»;
• в поле 020 указываем КБК:
• 182 1 01 02020 01 1000 110 – для ИП и юридических лиц;
• 182 1 01 02010 01 1000 110 – для тех, у кого источник дохода налоговый агент;
• 182 1 01 02030 01 1000 110 – для физических лиц;
• в поле 030 код по ОКАТО, его находим на сайте http://okato-kod.ru;
• в поле 050 пишем 26 тыс. рублей согласно примеру.

Лист И

Для его заполнения рассмотрим пример 2 (продолжение первого): Анатолий купил квартиру за 3 миллиона рублей, размер уплаченных процентов – 1 млн. рублей. Посчитаем, сколько он может вернуть за само жилье, и сколько за выплаченные проценты.

Справка: Жилище находится на ул. Пролетарской д. 4 кв. 65, передача жилья была осуществлена 25.11. 2016, права на квартиру получили 21.12.2016, вычет первый.Квартира:3 000 000 100 * 13 = 390000 тысяч рублей, но так как максимальная сумма 260 тысяч рублей, то возвратить Анатолий сможет именно эту сумму.

Проценты: 1 000 000 / 100 * 13 = 130 тысяч рублей.Так как годовой доход 200 тыс, рублей, а вычтенное НДФЛ 26 тысяч, давайте просчитаем за сколько времени Анатолий сможет вернуть всю сумму. Так как отчисления в государство 26 тысяч, то получить за год он может не больше этой суммы. Если предположить, что ежегодно 26 тысяч будут вычитаться, то вот сколько потребуется времени:

1. на квартиру: 10 лет.
2. На проценты: 5 лет.

• В строке 010 – пишем «3»;
• в строке 020 указываем «собственная»;
• в строке 040 вписываем ул. Пролетарская д.4 кв. 65;
• в строке 050 – 25.11.2016;
• в строке 060 – 21.12.2016;
• в строке 100 укажите актуальный год, так как вычет первый;
• в строке 110 впишите 3 млн. рублей;
• в строке 120 пишем 1 миллион (сумма ипотечных процентов);
• в строке 210 – 260 тысяч рублей;
• в строке 220 – 130 тысяч рублей;
• в строке 230 указываем информацию из примера 1, это сумма годового дохода, т.е 200 тыс. рублей;
• в строке 250 – 1 миллион, это ипотечные проценты;
• в строке 260: 260 000 – 26 000= 234 000 рублей – остаток суммы на 9 лет (см. пример 2);
• в строке 270: 130 000 – 26 000 = 104 000 рублей – остаток суммы на 4 года (см пример 2).

Лист А

Вписываем сумму, которую получили от работодателя и облагаемую 13% налогом.Кроме этого указываем как называется организация и её платежные реквизиты. Источником всех данных будет справка от фирмы, вашего работодателя.

Пример 3: Гражданин работает в фирме «Октавия». Его ИНН: 6449013711, КПП (код постановки на учет) – 644901001, код по ОКАТО – 63250840.

• В строке 010 пишем 6449013711 (ИНН);
• в строке 020 вписываем 644901001 (КПП);
• в строке 021 укажем 63250840 (код по ОКАТО);
• в строке 030 указываем «Октавия»;
• в строке 040 пишем 200 тыс. рублей (сумма дохода за год из пред.примера);
• в строке 050 указываем также 200 тысяч;
• в строке 060 вписываем 26 тысяч рублей (вычтенное НДФЛ);
• в строке 070 тоже 26 тыс. рублей;
• в строке 080 – общий доход за год, так как исходя из примера гражданин получал доход только от работодателя, то доход равен 200 тысяч рублей;
• в строке 090 дублируем строку 080, так как весь доход облагается;
• в строке 100 пишем 26 тысяч;
• в строке 110 указываем тоже самое, 26 тысяч рублей;

Лист Ж1

Здесь две части. В первой указываем детальную информацию о ежемесячных доходах, во второй сумму вычтенных налогов за каждый месяц.

Пример 4. Так как Анатолий получил 200 тыс.рублей за год, то сумма его дохода за месяц – 16 тысяч 666 рублей. В Ж1 нам нужно указать сначала доход за 1 месяц, потом за 2, потом за 3 и так до конца года.

• Строка 010 – 16 тысяч 666 рублей – доход за январь;
• строка 020 – 33 тысячи 333 рубля – доход за январь + февраль;
• строка 030 – 49 тысяч 999 рублей – доход за период с января по март;
• строка 040 – 66 тысяч 665 рублей – доход с января по апрель;
• строка 050 – 83 тысячи 331 рубль – доход с января по май;
• строка 060 – 99 тысяч 997 рублей – доход с января по июнь;
• строка 070 – 116 тысяч 663 рубля – доход с января по июль;
• строка 080 – 133 тысячи 329 рублей – доход с января по август;
• строка 090 – 149 тысяч 995 рублей – доход с января по сентябрь;
• строка 100 – 166 тысяч 661 рубль – доход с января по октябрь;
• строка 110 – 183 тысячи 327 рубль – доход с января по ноябрь;
• строка 120 – 199 тысяч 993 рубля – доход с января по декабрь;
• в строке 170 укажем сумму 13% налога, которая каждый месяц отчислялась в государство – это 2 тысячи 166 рублей.

На этом заполнение подходит к концу.

Как получить средства?

Тут предусмотрено несколько вариантов.

1. Получение через работодателя. Каждый месяц с вашей заработной платы не будут вычитать 13%, т.е размер зарплаты увеличится. Это будет длиться пока не исчерпается сумма положенного налогового вычета.
2. Получение на счет в банке. Вам сразу перечислят всю сумму (в соответствии с размером удержанного налога из ваших доходов за год, детальнее смотрите выше) на счет в банке.

Теперь вы полностью осведомлены с процедурой возврата процентов по ипотечному кредиту. Информация из статьи поможет избежать некоторых проблем и максимально быстро справиться с этим процессом.