8 (800)  350-14-90 Звонок бесплатный!

Налоговый вычет с процентов по ипотеке: может ли его получить созаемщик? Как вернуть 13 процентов с покупки в совместную собственность?

ipoteka

Предоставление налогового вычета регулируется ст. 210 и ст. 220 Налогового Кодекса РФ и нормами гражданского и семейного законодательства.

Вычет — сумма, которую при возникновении юридических оснований возвращает государство из уплаченных гражданами налогов.

Одним из оснований, указанных законом, является приобретение в собственность жилья на полностью собственные или с использованием заемных денег банка.

Главный вопрос этой статьи: может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке? Об этом и поговорим.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-14-90. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Итак, начнем с самого главного вопроса: может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет?

Для получения супругами этой выплаты с недвижимости, приобретенной в ипотеку, необходимо соблюдение ряда условия:

  • недвижимость должна быть приобретена в браке;
  • супруги должны вступить в право собственности;
  • необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.

Для упрощения понимания и восприятия информации выберем вид приобретаемой недвижимости — жилье в строящемся многоквартирном доме.

Итак, вступлением в право собственности в приобретенной квартире станет фактически либо подписание акта приема-передачи, либо получение в органах Росреестра свидетельства о праве собственности.

В хронологическом порядке приемка происходит раньше обращения в госорганы за кадастровым паспортом, а после этого за подтверждением собственности. Поэтому право на обращение возникает сразу после выдачи ключей.

Траты, произведенные на покупку жилья подтверждаются предоставлением в государственный орган следующих документов:

  • договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
  • кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
  • квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.

Узнать больше о том, в чем отличия налогового вычета по ипотеке от вычета по процентам, можно ли получить процентный возврат отдельно от вычета по кредиту и других нюансах возврата подоходного налога при покупке квартиры, можно здесь, а о том, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и вернуть проценты с налога на имущество, мы рассказывали в этой статье.

Особенности статуса супругов

В соответствии с Семейным кодексом собственность, приобретенная супругами в браке, считается их совместной.

Так что совершенно не важно, каким образом приобретается квартира в ипотеку: совместно созаемщиками или только одним из супругов.

Правом на обращение за перечислением излишне уплаченного в казну налога обладают оба супруга.

Что не учитывается при перечислении выплаты супругам:

  • сумма расходов каждого из них на покупку жилья и уплату процентов по кредиту;
  • распределение долей собственности в договоре;
  • кто выступал основным плательщиком по договору купли-продажи;
  • кто основной заемщик по договору ипотеки;
  • кто фактически вносил ежемесячные платежи по ипотеке в банк.

Размер возврата при вычете по процентам по ипотеке при совместной собственности

В соответствие с налоговым законодательством и разъяснениями ФНС и судов – выплата налогового вычета созаемщика по ипотеке производится:

  • со стоимости приобретенной квартиры не территории России в строящемся доме;
  • с уплаченных процентов по ипотечному договору на покупку данной квартиры.

Максимальная база для расчета выплаты по приобретенной квартире составляет не более 2 млн рублей.

База для расчета с уплаченных процентов по кредиту — не более 3 млн рублей.

Произведем расчет максимальной суммы, которую получат супруги от государства.

Налоговый вычет — возврат переплаченного подоходного налога в 13 %. О том, как оформить возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку и получить налоговый вычет, читайте тут, а из этой статьи вы узнаете, когда подавать на возврат и за какой период можно вернуть выплаты.

С 01.01.2014 года этот возврат имеет привязку не к объекту недвижимости, а к его покупателю. Это значит, что любой человек, купивший в нашей стране квартиру, может рассчитывать на возврат затраченных на нее средств, но не более чем с 2 млн рублей,

При покупке квартиры стоимостью в 4 и более млн рублей, налоговая база для мужа и жены будет равна 4 млн рублей, т.е. по 2 млн рублей для каждого, Соответственно 13% от 4 млн — 520 тысяч рублей.

База для процентов — 6 млн рублей на двоих (по 3 млн рублей на каждого). Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку супругами — это 780 тысяч рублей.

Итого: максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов с квартиры за 4 млн рублей в ипотеку — 1 млн 300 тысяч рублей на двоих (при сроке кредитования в 19, 5 лет и первоначальном взносе 800 тыс. рублей)

Идеальный вариант, при котором супруги могут остаться в плюсе, — досрочная выплата ипотеки до того, как сумма уплаченных процентов превысит максимум по возврату за саму покупку — 520 тысяч рублей.

Например, в Сбербанке ипотечный кредит в 3,2 млн рублей выгодно выплатить за 4,5 года, тогда вычет перекроет проценты. Не всем это под силу, но стремиться стоит.

Подробно о том, сколько процентов от суммы возвращают при покупке квартиры в ипотеку, есть ли ограничения по размерам и как происходит расчет этой суммы, мы рассказывали здесь.

Особенности

Т.к. приобретенная в период брака недвижимость признается совместной собственностью супругов, то и налоговые выплаты признаются их совместными деньгами.

По этому же основанию совершенно неважно, кто покупал и оплачивал квартиру: оба супруга считаются принимающими участие в покупке и оплате.

Понимая это, разобраться в том, какой из супругов имеет право на вычет, легко — любой.

Налоговый вычет — возврат подоходного налога работающего человека. Так что, если один из супругов не имеет официального места работы, то на вычет он претендовать не может.

Делегировать свое право на вычет второму супругу неработающий не может, т.к. отчислений с зарплаты за него не производилось.

Однако, есть особенности процедурного характера для разных ситуаций.

Так, при оформлении общей долевой собственности оба могут получить вычет соразмерно долям покупки.

Но в случае, если один супруг имеет доход выше, логичнее быстрее получить вычет, а для этого надо перераспределить доли (не забывая про максимум в 2 млн рублей).

Для этого со всеми документами в налоговую подается заявление от каждого супруга о перераспределении вычета в любом соотношении.

Минфин разъясняет, что супруги вправе перераспределять доли вычета ежегодно.

Это эффективная и прогрессивная норма: супруги могут менять и терять работу, а соответственно увеличивать или уменьшать трудовые доходы.

Правило перераспределения по заявлению и ежегодное право внесения изменения касается и вычета по процентам.

При покупке в общую совместную собственность заявление о перераспределении вычета подается только один раз. Так что супругам стоит серьезно продумать планы на будущее. А на проценты действует ежегодное перераспределение.

При единоличной покупке квартиры только одним из супругов и оформления права собственности на него вычет может быть оформлен все равно на обоих супругов. И на одного тоже в полном объеме.

Еще раз об ипотеке

Не стоит путать сумму кредита и сумму налоговой базы. База – полная цена квартиры. И супруги имеют на нее право вне зависимости от того сколько им дал банк. В любом случае сразу или через 20 лет они заплатят полную стоимость квартиры.

Подытоживая написанное, выделим основные моменты получения вычета супругами на недвижимость по ипотеке:

  • каждый работающий гражданин РФ имеет право на налоговый вычет со стоимости квартиры в 2 млн рублей, и с уплаченных процентов суммой в 3 млн рублей;
  • имущество нажитое в браке совместное, и все доходы и расходы тоже. соответственно налоговый вычет со стоимости квартиры и процентов может получить и супруг — созаемщик, который документально ничего не оплачивал;
  • перераспределить перечисление вычета для оптимальной выплаты ипотеки (если к тому моменту она не погашена) могут все супруги независимо от формы собственности приобретенного жилья.

Бывает, решение о покупке квартиры принимается молодыми людьми еще до вступления в брак. Берется ипотека, оформляется договор на распределение долей собственности. И если со статусом квартиры все понятно при вступлении людей в брак, то вот с вычетом возникают вопросы.

Право на вычет возникает после получения ключей. Если молодые поженились до этого момента, то на вычет распространяется правило о совместном имуществе супругов. До брака каждый имел право на 260 тысяч. После брака добавилось право перераспределить доли вычета между собой.

Больше о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, читайте тут.

Список документов

Супруги вправе обратиться за налоговым вычетом сразу после вступления в собственность.

Каждый из них должен подать следующие документы:

  • заявление о возврате налога при имущественном вычете с указанием банковских реквизитом для перевода;
  • заявления о согласовании долей вычета по процентам по ипотеке при совместной собственности между супругами;
  • оригинал декларации 3-НДФЛ (узнать о том, как выглядит 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку и как заполнить документ, можно здесь);
  • копия свидетельства о заключении и регистрации брака;
  • копия документа, удостоверяющего личность (обычно паспорт) и оригинал для сверки;
  • копия свидетельства ИНН;
  • справка 2-НДФЛ за последний год;
  • копия договора купли-продажи или копия договора ДДУ — подаются в случае самостоятельной покупки без привлечения кредитных средств;
  • копия свидетельства о праве собственности;
  • копия акта приемки квартиры — если квартира в залоге по ипотеке и супруги еще не вступили в собственность;
  • копии документов, подтверждающих полную оплату жилья (заверенные банком платежные поручения, расписки и пр.).

Бланк декларации 3-НДФЛ, скачать

Пример справки 2-НДФЛ, скачать

Заявление о возврате налога при имущественном вычете, скачать

Заявление о согласовании долей вычета по процентам по ипотеке при совместной собственности между супругами, скачать

Для получения вычета по процентам с ипотеки в инспекцию ФНС подаются:

  • оригинал заявления о возврате вычета за уплаченные проценты по кредиту;
  • копия кредитного договора с банком;
  • копии платежных документов, графики, заявления на перечисления средств;
  • оригинал справки из банка об уплаченных по договору процентах.

Больше о том, какие нужны документы в налоговую для возврата налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, читайте в отдельной статье.

Получение денег от государства — довольно долгий процесс, уже на этапе сбора всех документов. Рассмотрение заявлений в налоговой займет еще примерно 6 месяцев.

Ускорить бюрократическую машину можно собрав необходимый пакет документов с первого раза. Сэкономить время супругам помогут знакомые юристы и бухгалтера или специализированная консультация. Так же можно обратиться за подготовкой пакета документов в фирму — посредника.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
8 (800) 350-14-90 (Москва)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 22
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Оксана

    Здравствуйте! Мой муж уже получал имущественный вычет с квартиры, которая стоила 1 300 000 руб. Скажите, имеет ли он право на имущественный вычет с процентов по ипотеке (на другую уже квартиру, являющуюся у него в собственности!)?

    • Владимир

      Здравствуйте! Действительно в соответствии с существующим налоговым законодательством, кроме права на основной имущественный вычет, который он уже получил, Ваш муж имеет право на вычет с процентов по взятой им ипотеке в сумме до трех миллионов рублей, коим он, безусловно, и может воспользоваться.

  2. Ирина

    Добрый день! Я созаемщик по ипотечному кредиту, но имущество на меня не оформлено. Могу ли я в этом случае получить налоговый вычет? Кредит оформлен на маму и платит кредит она.

  3. oksana

    подскажите пожалуйста, возврат подоходнего налога на приобретенное жилье уже был -жилье куплено было за наличный расчет-. Далее приобретено другое жилье в ипотеку. возможно ли получить возврат подоходнего налога с процентов по ипотеке с этого жилья?

  4. Елена

    Здравствуйте. Брали ипотеку дочь (заемщик) и отец (созаемщик), причем собственник квартиры только дочь. Скажите может ли отец (созаемщик) подать документы на налоговый вычет??

  5. Анна

    Добрый день! Взяли ипотеку в начале 2012 года в долевую собственность (по 1/2), в сентябре 2012 года поженились, весной 2013 подписали акт приема-передачи. Подскажите, пожалуйста, может ли супруг получить вычет с 2 млн руб (или же только с 1/2, т.е. 1 млн руб)? Если да, сохранится ли при этом право на вычет у супругИ на следующий объект недвижимости. Аналогичный вопрос по поводу вычета по процентам — может ли супруг получить вычет со всего объема уплаченных процентов или только с 1/2? Заранее спасибо за ответ!

  6. Ростислав Осипов

    подскажите пожалуйста, возврат подоходнего налога на приобретенное жилье уже был (жилье куплено было за наличный расчет). Далее приобретено другое жилье в ипотеку. возможно ли получить возврат подоходнего налога с процентов по ипотеке с этого жилья?

  7. Ксения Киселёва

    Здравствуйте. у нас с мужем есть ипотека, но через два месяца закончится. смогу ли я получить налоговый вычет если являюсь созаемщиком, а собственником является муж?

    • Алексей

      Налоговый вычет по имуществу может получить только собственник. В пакете документов, предусмотренных налоговой инспекцией на вычеты, подтверждение права собственности стоит первым пунктом. Окончания ипотеки ждать не нужно. Можно вернуть даже за прошлый год. Если вы оба являетесь собственниками, то вычет разделят на двоих.

    • Марина

      Тут я могу сослаться на ст. 254 Гражданского кодекса РФ и ст. 34 Семейного кодекса Российской Федерации. Исходя из этих законов, квартира, купленная в браке, является совместным имуществом, соответственно, налоговый вычет вы получить можете, вне зависимости от того, что квартира оформлена на мужа.

  8. Герасим Воронин

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, можно ли проценты по ипотеки отнести по налоговым вычетам на одного собственника? Спасибо

  9. Павел Гусев

    Добрый день. Купили квартиру в ипотеку. В свидетельстве регистрации вписаны 3 собственника: муж, жена и ребенок. Муж подает возмещение НДФЛ 2/3 доли от 2 млн — на себя и на ребенка. Ипотечный договор оформлен только на мужа. С какой суммы возмещать ему процнты по кредиту: так 2/3 от 3 млн или же он имеет право возмещать со всех 3 млн?

    • Ольга

      Павел, добрый день.
      Так, как ипотечный кредит оформлен только на мужа, то он и оплачивает весь налог, со всей стоимости квартиры. То есть в данном случае 13 процентов от 3 миллионов.

  10. Валерия Матвеева

    Добрый день! Подскажите. До 2014г была приобретена квартира и муж воспользовался имущественным налоговым вычетом на покупку квартиры в размере, действовавшем тогда 1 млн. руб.. Сейчас мы приобрели квартиру в общую собственность по ипотеке, на вычет со стоимости жилья, я так понимаю, он права не имеет. А на вычет с %? Если да, то в каком размере. Всю сумму % оплачивает он со своего банковского счета. Заранее, спасибо.

  11. Екатерина

    Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста, мы с мужем взяли ипотеку (я заемщик, муж созаемщик) в 2011 году на покупку квартиры, которая находится в совместной собственности.
    Ежегодным возвратом 13% по квартире и % по ипотеке получаю только я, он не воспользовался данным возвратом.
    У меня два вопроса:
    1. Может ли сейчас муж воспользоваться возвратом % по ипотеки, если и я тоже получаю данный возврат
    2. Какого максимальная сумма возврата % по ипотеки, оформленной в 2011 году.
    Заранее спасибо за ответы.

    • Гудман

      Добрый день! Максимальный процент возврата по ипотеке в данный момент составляет 13%. Что же касается вашей ситуации с мужем, то воспользоваться возвратом средств он сможет, в полном объеме, но уже по какому-нибудь другому объекту недвижимости. Такое право он получает автоматически, даже если при долевом разделении у вас были пропорции 100/0.

  12. Наталья

    Здравствуйте! Купили квартиру по ипотеке. Муж не может получать вычет (уже использовал ранее), платит проценты по кредиту. Может ли жена получить вычет по уплаченным процентам, если сама не оплачивает кредит? Какие документы нужны?

    • Ольга

      Здравствуйте, Наталья. Налоговый вычет может получить только собственник квартиры при наличии документов подтверждающих право собственности. И еще один немаловажный аспект, это наличие официального трудоустройства с отчислением подоходного налога в налоговую службу.

    • Светлана

      Здравствуйте! Если вы являетесь одним из собственником квартиры, которую взяли по ипотеке и вы официально трудоустроены, то имеете право на получение налогового вычета на купленную квартиру. Обратитесь в Налоговую службу по месту жительства.

  13. Виктория

    Добрый день! Могу ли воспользоваться возвратом подоходного налога по ипотечному кредиту, (Я — собственник, кредит на мне, и 2НДФЛ на мое имя), если муж оплачивает кредит из своего онлайн кабинета банка? Может, необходимы дополнительные документы?

    • Ольга

      Здравствуйте, Виктория. На основании правоустонавливающих документов и при условии что Вы работаете и отчисляете подоходный налог в налоговые органы, Вы как собственник можете заполнить налоговую декларацию и сделать возврат на подоходный налог.

    • Светлана

      Здравствуйте! На налоговый вычет при покупки квартиры имеют права собственники этой квартиры, если они официально трудоустроены и у них идут отчисления 13% в налоговую. В налоговую инспекцию нужно подать заявление на вычет, правоустанавливающие документы на квартиру, паспорт, снилс, свидетельство о браке, акт приема-передачи квартиры( если новостройка), техническая документация.

© 2024 СВОЁ