Если вы купили жилье в кредит: как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Когда квартира куплена в ипотеку, погашение жилищного займа является длительным и затратным процессом.

Если заемщик является плательщиком НДФЛ, то государством предусмотрен внушительный денежный бонус – возврат части стоимости приобретенной недвижимости, а так же части уплаченных банку процентов.

В статье мы рассмотрим, имущественный вычет с целью возврата подоходного налога, кто может его получить, а также

Скрыть содержание

• Имущественный вычет с целью возврата подоходного налога
Кто может его получить?    
• Размеры выплаты: на какую сумму можно рассчитывать?
• Есть ли срок давности?
• Как вернуть: пошаговая инструкция
Личное обращение     Порядок получения через работодателя    

Имущественный вычет с целью возврата подоходного налога

Если недвижимость куплена в ипотеку, то вычет в размере 13% положен и на банковские проценты, лимит – 3000000 руб. Правила предоставления льготы оговорены в статье 220 НК РФ (п.п.3-4 ч.1.). Получить возврат НДФЛ можно в случаях:

1. покупки жилья либо земельного участка.
2. Покупки доли в недвижимости.
3. Строительства дома и его отделки.
4. Приобретения недвижимости в ипотеку.

Кто может его получить?

Воспользоваться данной мерой поддержки следующие категории населения:

• граждане России, оплачивающие НДФЛ (не осуществляющие предпринимательскую деятельность).
• Пенсионеры, которые помимо пенсии имеют легальные ежемесячные доходы в размере не менее суммы минимальной оплаты труда.

  Пенсионеры могут предоставить в ИФНС декларацию за последние три года, на основании которой будет произведен возврат.

• Иностранные граждане, имеющие статус резидента РФ и подтвержденный доход.
• Если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка, получить вычет могут его родители либо законные опекуны, если, они попадают под выше перечисленные категории.

Вычет не предусмотрен в следующих случаях:

1. в отношении лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.
2. Неработающие и лица, трудоустроенные неофициально.
3. Юридические лица.

Выше перечисленные категории не являются плательщиками НДФЛ, за счет которого производится возврат средств.

О том, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и вернуть проценты с налога на имущество, читайте тут.

Размеры выплаты: на какую сумму можно рассчитывать?

Вычет при покупке жилья в ипотеку положен по следующим понесенным затратам:

• расходы на покупку жилья;
• расходы по погашению процентов, уплаченных банку.

Максимальная сумма на одного налогоплательщика – 260 тысяч руб. (возмещается не больше 2000000. руб. от стоимости имущества). Сумма вычета на проценты, уплаченные банку – 390 тысяч рублей (не более 3000000 банковских процентов).

Таким образом, для семьи максимальная сумма к возврату через налоговую составляет 560000 руб. Самостоятельно рассчитать сумму, подлежащую возврату, несложно. Например, гражданин в 2016 году купил в ипотеку квартиру стоимостью 2000000 руб., Ежемесячный заработок за 2016г – 50000 руб., с которого был оплачен НДФЛ 78000 руб.

Сумма будет исчислена так: 2000000 руб. * 13% = 260000 руб. За 2016 г единовременно ИФНС вернет 78000. Оставшиеся 182000 налоговая возместит в последующие годы. Кроме того, гражданину полагается вычет на банковские проценты – 390 тысяч рублей, которые налоговая так же должна возместить в последующие годы по мере уплаты гражданином НДФЛ.

Если недвижимость стоит больше максимальной суммы и куплена в браке, право на вычет по данной недвижимости имеет и второй супруг, при чем, не важно, на кого оформлено имущество.

О том, сколько возвращает налоговая при покупке в ипотеку квартиры, читайте здесь.

Есть ли срок давности?

У имущественного вычета нет срока давности. Реализовать свое право гражданин может в любое время после покупки недвижимости. Для получения денег в наличной форме, обратиться в ИФНС можно на следующий год после оформления жилья в собственность.

Это связано с тем, что декларация 3-НДФЛ, которая подается для возврата средств за прошлые годы, составляется по истечению календарного года. Ограничений по максимальным срокам не существует, подать документы можно спустя несколько лет. ИФНС единовременно возвращает НДФЛ не более чем за три последних года.

То есть, если объект куплен, например, в 2012 г, а заявление подано в 2017, единовременно получить вычет можно только за 2014, 2015 и 2016 годы, на оставшуюся часть нужно будет подавать бумаги в последующие годы.

Как вернуть: пошаговая инструкция

Существует два варианта получения вычета:

• наличными средствами путем личного обращения в ИФНС.
• Безналичной формой через обращение к работодателю.

Личное обращение

Если гражданина интересует единовременная выплата денежных средств, подавать пакет документов следует спустя 12 месяцев после вступления в собственность. В ИФНС нужно подать заявление на предоставление возврата НДФЛ. Обращение можно написать от руки. Узнать, в какое именно отделение ИФНС следует подавать заявление, можно на сайте ИФНС.

Должны быть указаны следующие сведения:

• в шапке – ФИО начальника ИФНС, наименование налоговой и данные о заявителе (ФИО, адрес по паспорту, контактный телефон).
• В тексте – просьба о предоставлении вычета с указанием суммы к возмещению и реквизитов для перечисления средств.
• В конце перечисляется список приложенных документов (о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, какие нужны документы в налоговую для возврата 13 процентов, читайте тут).

К обращению необходимо приложить:

1. паспорт.
2. Документы, которые подтверждают покупку жилья (договор купли-продажи, ипотечный договор с банком, справка об уплаченных банку процентах).
3. Декларация по форме 3-НДФЛ.

Ее можно заказать у работодателя, в службе помощи налогоплательщикам, либо заполнить самостоятельно.

4. Справка о доходах (выдается работодателем).
5. Номер счета, на который нужно будет отправить средства.

После рассмотрения документов, ИФНС пришлет на адрес заявителя официальное уведомление о вынесенном решении. В случае одобрения, средства будут перечислены на счет гражданина в течение месяца (статья 78 НК РФ).

• Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
• Скачать образец заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
• Скачать образец заполнения декларации 3-НДФД
• Скачать порядок заполнения декларации 3-НДФЛ

Порядок получения через работодателя

Чтобы получить вычет через работодателя, не нужно ждать двенадцать месяцев, как в первом случае. При использовании этого способа с гражданина не будут удерживать НДФЛ до того момента, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.

Для получения вычета через работодателя нужно:

• подать заявление в ИФНС о предоставлении уведомления для работодателя.

  Обращение пишется в свободной форме, уточнить детали можно у сотрудников ИФНС,К заявлению прилагается только паспорт и бумаги, подтверждающие покупку недвижимости. После рассмотрения обращения, ИФНС пришлет заявителю уведомление о подтверждении права на вычет.

• Уведомление нужно отнести в бухгалтерию по месту работы.

На основании этого документа с сотрудника не будет удерживаться НДФЛ.

Максимальный срок рассмотрения заявлений в обоих случаях составляет три месяца с момента обращения (статья 88 НК РФ).

Как оформить возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку и как получить налоговый вычет, читайте здесь.

Таким образом, имущественный вычет является своеобразной мерой поддержки государства для добросовестных налогоплательщиков в виде возврата либо уменьшения налоговой базы НДФЛ, что является существенной помощью при оплате ипотеки.

Воспользоваться правом все могут все работающие граждане, оплачивающие НДФЛ и купившие жилье на законных основаниях.