Как осуществить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке?

Ипотека – масштабное дорогостоящее мероприятие, значительно сокращающее доходы любой семьи. Немногие знают, что часть средств, вложенных в ипотечное кредитование, можно вернуть. И еще меньшее количество людей пользуются этим возвращением. Имущественный налоговый вычет – это инструмент, позволяющий вернуть часть суммы, потраченной на покупку жилья. Это государственная программа, облегчающая долговое бремя граждан, стимулирующая рынок недвижимости. Это прекрасная возможность получить дополнительные средства для ремонта и обустройства.

Регламентируется вычет Налоговым Кодексом РФ ст.220. Покупка недвижимости обычно производится на накопленные средства или с помощью ипотеки. И в том, и в другом случае, гражданин России вправе вернуть подоходный налог или часть, потраченную на выплаты процентов по кредиту.

Скрыть содержание

• Можно ли вернуть уплаченные деньги при покупке квартиры в кредит и сколько?
Имущественный вычет     Возмещение заемщику с переплаты банку     Реструктуризация долга    
• Кто имеет право получить на налоговый вычет после приобретения жилья?
• Как и какая организация возвращает средства?
• Полезное видео

Можно ли вернуть уплаченные деньги при покупке квартиры в кредит и сколько?

Активная поддержка со стороны правительства предусматривает несколько способов возврата средств:

• имущественный вычет;
• вычет по банковским процентам;
• реструктуризация ипотеки.

Имущественный вычет

Основной налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости – это, по сути, освобождение физического лица от уплаты НДФЛ. Работодатель в обязательном порядке делает налоговые отчисления без уведомления работника. При покупке жилья гражданин получает финансовую поддержку государства в виде 13% от стоимости квадратных метров.

Имущественный вычет – это не полное освобождение от подоходного налога, а освобождение от уплаты НДФЛ на доходы, потраченные на приобретение жилища.

Вернуть НДФЛ можно только один раз в жизни, данная льгота не имеет срока давности. Но если сумма вычета была меньше разрешенной, приобретая вторую квартиру, можно «добрать» остаток по вычету.

Предельная сумма вычета на стоимость жилья составляет 260 тыс. руб. (13% от установленной возможной суммы 2 млн. руб.).

Пример расчета: квартира приобретена за 1,5 млн. руб. * 13% = 195 тыс. руб. Подоходный налог за год составил 70 тыс. руб. Таким образом, к возврату положено 70 тыс. руб., остаток можно вернуть только в последующие годы. Законом установлен лимит 260 тыс. руб. Значит, при покупке другого жилья, независимо от его стоимости, можно вернуть еще 65 тыс. руб. ( 260 – 195 = 65 тыс. руб.).

Возмещение заемщику с переплаты банку

Ипотечное кредитование предполагает немалую переплату в виде процентов банку. Тем не менее, это тоже денежные средства, потраченные на покупку квадратных метров. Государство готово частично компенсировать расходы граждан на переплату по кредиту в размере 13% от максимально допустимой суммы займа 3 млн. руб., то есть до 390 тыс. руб.

Однако существует такое законодательное ограничение на получение компенсации, что вернуть деньги можно только с ипотеки, оформленной после 1 января 2014 года.

Другими факторами, лишающими права на возврат потраченных средств на проценты, являются:

• материнский капитал, вложенный в приобретаемую жилплощадь;
• покупка льготная, по госпрограмме (подробно о том, как получить и кому положена социальная ипотека, читайте тут, а из этой статьи вы узнаете, что нужно знать при взятии ипотеки с господдержкой);
• часть стоимости оплачена с помощью работодателя или социальными выплатами;
• выплаты невозможны для людей, живущих на социальные пособия (пенсионерам, инвалидам и т.п.). Данное покрытие предусмотрено только для людей, оплачивающих подоходный налог.

Если при покупке первой квартиры был получен имущественный вычет, то при приобретении второго жилого объекта возможно получить возврат с процентной переплаты, если данная привилегия не использовалась ранее. Но воспользоваться компенсацией на сумму 390 тыс. руб. можно также один раз в жизни, но с нескольких объектов.

Возврат средств от суммы процентов производится за 3 года, предшествующих обращению заемщика в налоговую инспекцию. Получить его возможно только после того, как полностью реализован основной вычет со стоимости имущества.

Выплаты можно вернуть только на фактически погашенные проценты, за прошлые года списания ипотечного процента. Например, за предыдущие 1-3 года. Обращаться за льготой можно на протяжении любого срока, пока платится ипотека и не выбрана установленная сумма 390 тыс. руб.

Размер средств, предназначенных к возмещению, рассчитывается из нескольких составляющих:

• общей суммы уплаченных процентов;
• общего трудового стажа;
• размера НДФЛ, перечисленного за последние 3 года, при этом сумма возврата не должна превышать суммы взятого налога.

Пример расчета: при подаче декларации 3-НДФЛ гражданин может включить выплаченные за предыдущие 3 года проценты банку. Например, переплата в год составляет 50 тыс. руб., за три года это 150 тыс. руб. возврат составит 150 * 13%= 19,5 тыс. руб. Так как кредит не погашен, обращаться за льготой можно ежегодно вплоть до окончания выплат по процентам.

Возможно вернуть компенсацию на остаток и при покупке второй квартиры, так как сумма средств по выплаченным процентам не составила 390 тыс. руб. Например, получено было в общем 156 тыс. руб. 390 – 156=234 тыс. руб. – на возврат этой суммы можно претендовать при переплате при новом ипотечном бремени.

Реструктуризация долга

Порой в жизни возникают не совсем приятные ситуации, связанные со значительным уменьшением дохода. И хотя они зачастую носят временный характер, наличие обременения в виде ипотеки значительно отягощает их. Для таких случаев предусмотрена программа реструктуризации кредита, когда государство готово вернуть 10% от суммы ипотеки, если сумма не превышает 3 млн. руб.

Факторы, позволяющие претендовать на получение возмещения:

1. Финансовая составляющая:
   • снижение дохода не менее чем на 30% от показателей на момент оформления кредита;
   • увеличение платежей более чем на 30% в связи с ростом курса валюты;
   • остаток средств после выплат по ипотеке меньше прожиточного минимума региона;
   • временная потеря трудоспособности или работы.
2. Социальное положение заемщика:
   • наличие иждивенцев;
   • инвалидность;
   • удостоверение об участии в боевых действиях.
3. Ипотечная квартира является единственным жильем.

Невозможно воспользоваться льготным возвратом средств, если:

• квартира имеет класс выше «эконом»;
• площадь больше установленного лимита;
• завышенная стоимость недвижимости в сравнении с аналогами.

Кто имеет право получить на налоговый вычет после приобретения жилья?

Не все жители страны могут воспользоваться льготами, связанными с приобретением жилья. Связано это с налоговыми отчислениями в бюджет работодателем, поэтому физические лица, освобожденные от уплаты налогов или скрывающие свои доходы, не смогут получить возмещение компенсаций по имущественному вычету.

Условия реализации права:

• случай, когда возврат осуществляется впервые;
• наличие официального трудоустройства с «белой» зарплатой;
• иностранцы, проживающие и работающие в России большую часть года;
• предприниматели, исправно платящие подоходный налог.

Как и какая организация возвращает средства?

Для получения компенсаций по имущественному налоговому вычету необходимо обратиться в налоговую с необходимым пакетом документов:

1. Паспорт.
2. Договор купли-продажи объекта недвижимости и акт приема-передачи.
3. Свидетельство права собственности.
4. Подтверждение оплаты квартиры или процентов или (чеки, выписки и пр.).
5. ИНН.
6. Справка с места работы 2-НДФЛ.
7. Заполненная декларация 3-НДФЛ (для возврата по процентам).
8. Заявление установленного образца.
9. Договор с банком и справка о всех платежах с расшифровкой.

• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ
• Скачать образец декларации 3-НДФЛ
• Скачать бланк заявления на возврат налога
• Скачать образец заявления на возврат налога

Срок, установленный законом на проверку и принятия решения налоговиками, составляет один месяц. После утверждения уведомляется бухгалтерия по месту работы заемщика или средства поступят на счет, указанный в заявлении.

Реструктуризацией ипотечного долга занимается банк, выдавший кредит. Документы, необходимые для обращения:

1. Паспорт.
2. Выписка из ЕГРП о собственности и отсутствии у заемщика другого жилья.
3. Справка о доходе.
4. Обоснование уважительных причин снижения дохода.

Документы передаются банку на рассмотрение, решение выносится обычно в течение 5 рабочих дней.

Ипотека – это серьезное многолетнее обременение для любой семьи. Государственная поддержка в виде налоговых вычетов является финансовым подспорьем новоселов. Тем более, что средствами можно распоряжаться по собственному усмотрению.

Полезное видео

Смотрите видео о возврате НДФЛ с процентов по ипотеке: